原題：退稅程序尚無細則、退稅范圍恐存爭議

    “稅優(yōu)健康險”，好事還得“磨”

    保費免個稅，有病不拒保

   “國家推出稅優(yōu)健康險，對老百姓來說是個好事兒。我一直想給自己投個大病保險，不過我有慢性病家族史，一般的保險公司都拒保。這個產(chǎn)品不僅愿意承保，而且還免稅。”劉雅麗是北京某咨詢公司白領(lǐng)，她剛剛為自己投保了一份“稅優(yōu)健康保險”。

   “個人稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康險”是我國今年初試點的一項惠民政策，通過對年繳額2400元以內(nèi)，平均月繳額200元以內(nèi)的保費免征個人所得稅的方式，減輕居民投保健康保險的壓力。目前，國內(nèi)有泰康養(yǎng)老、人保健康和陽光保險3家公司參與試點并有產(chǎn)品上市。

   “免稅”的吸引力有多大？以劉雅麗從陽光保險購買的一年期稅優(yōu)健康險為例：保費2400元，其中1093元用于當年的醫(yī)療保障，1307元轉(zhuǎn)入個人萬能險投資賬戶，可孳息累積。根據(jù)合同條款約定，在平均每月200元的額度內(nèi)，劉雅麗可將保費進行稅前抵扣。目前劉雅麗每月個人稅前收入約1萬元，個稅比例為20%。2400元的保費共可免稅480元，“這樣一來1093元用于保障的保費，我的實際支出僅為613元。”

   在節(jié)約個稅支出的同時，劉雅麗能獲得的保障服務(wù)包括：終身80萬元保額的重大疾病保障，每年25萬元保額的住院及門診醫(yī)療費用保障，每年3000元的高血壓、糖尿病和冠心病等慢性病醫(yī)療保險金，并額外提供10萬元保險金用于靶向治療惡性腫瘤。“保額挺高的，也不是很貴，我能負擔得起，還能減點稅，挺值的?！眲⒀披愓f。

    退稅范圍、程序尚不明確

    把稅優(yōu)健康險這件好事辦好，還有些問題需要推敲打磨。

   一是退稅范圍亟待明確。業(yè)內(nèi)人士認為，目前各公司在設(shè)計稅優(yōu)產(chǎn)品時，為了吸引更多人投保，將保費分為保障賬戶和投資賬戶兩塊。3家公司在宣傳時均表示，稅優(yōu)范圍覆蓋保障賬戶和投資賬戶即總保費，這與國家出臺稅優(yōu)政策以鼓勵居民增加自身健康保障的初衷不完全相符。“用于投資的資金，不應(yīng)該再享受免稅政策，這對那些沒有投保的居民來說是不公平的?！边@位業(yè)內(nèi)人士認為，在計算退稅額度時，是只看保障費用，還是按總保費算，保險監(jiān)管部門和稅務(wù)部門要有明確的意見，否則投保者與稅收部門協(xié)調(diào)退稅事宜時容易發(fā)生爭執(zhí)?！白詈妹鞔_，投資賬戶部分的資金如果想享受免稅政策，其未來只能用于健康醫(yī)療方面的費用支出?！?/p>

   “怎么辦理退稅我還不太清楚，也不確定下個月是否真的可以享受到個稅優(yōu)惠。”劉雅麗拿到的保單上有一個識別碼，用于辦理減免個人所得稅，但是怎么退稅，她也不清楚。

   記者從相關(guān)保險公司了解到，目前全國僅有貴州省升級了個稅申報系統(tǒng)，可以進行稅優(yōu)健康險個稅抵扣，其他試點城市地稅未出臺具體扣稅實施細則，另外在退保如何退稅的認定和執(zhí)行等問題上，在政策層面也沒有具體規(guī)定。

   首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)社會保障研究中心副主任朱俊生指出：“稅優(yōu)健康險試點政策是通過引進商業(yè)保險市場機制來完善居民健康醫(yī)療保障體系，操作上肯定會有調(diào)整期與磨合期，大家會感到麻煩。另外，將來應(yīng)該允許更多的公司進入市場，提供更多元化和差異化的產(chǎn)品?！?/p>

   在稅優(yōu)健康險推出后，很多人都在關(guān)注將來是否會有稅優(yōu)養(yǎng)老保險?！拔液芟Ｍ麄€稅優(yōu)惠可以和養(yǎng)老保險掛鉤，這樣我的壓力會小一點。”重慶居民黃準華想為父母投保商業(yè)養(yǎng)老保險，他希望稅優(yōu)險能夠拓展到養(yǎng)老領(lǐng)域。

   對此，朱俊生表示，未來養(yǎng)老保險確實可以向個稅遞延型年金拓展，通過減稅的方法鼓勵大家去買商業(yè)養(yǎng)老保險。短期來看，這可能會導(dǎo)致政府的稅收有所減少，但是長遠來看，商業(yè)保險發(fā)展起來將可以減輕政府的社會保險負擔，也減輕居民的養(yǎng)老壓力。