中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)相互保險(xiǎn)組織信息披露有關(guān)事項(xiàng)的通知

保監(jiān)發(fā)〔2017〕26號(hào)

各保監(jiān)局，各相互保險(xiǎn)組織：

為規(guī)范相互保險(xiǎn)組織信息披露行為，增強(qiáng)經(jīng)營管理透明度，充分保障會(huì)員及利益相關(guān)方合法權(quán)益，現(xiàn)將相互保險(xiǎn)組織信息披露有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、相互保險(xiǎn)組織應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露下列信息：

(一)組織治理信息；

(二)經(jīng)營管理信息；

(三)董(理)事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員信息；

(四)關(guān)聯(lián)交易信息；

(五)重大事項(xiàng)信息；

(六)中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。

二、相互保險(xiǎn)組織須披露的治理信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)相互保險(xiǎn)組織基本信息，包括住所、經(jīng)營場所、業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域、信息披露聯(lián)系人等；

(二)主要發(fā)起會(huì)員及其出資情況；

(三)會(huì)員情況；

(四)會(huì)員代表；

(五)董(理)事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；

(六)章程；

(七)近3年會(huì)員(代表)大會(huì)、董(理)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)所有決議，至少包括會(huì)議的時(shí)間地點(diǎn)、出席情況、議題提案和表決情況；

(八)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況。

三、相互保險(xiǎn)組織須披露的經(jīng)營管理信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)董(理)事會(huì)報(bào)告；

(二)經(jīng)營情況報(bào)告(管理層討論和分析)；

(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和審計(jì)報(bào)告全文；

(四)盈余分配方案；

(五)初始運(yùn)營資金償付情況。

四、第三條第(一)項(xiàng)所指董(理)事會(huì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)闡述相互保險(xiǎn)組織在報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營環(huán)境和政策環(huán)境變化、董(理)事會(huì)日常工作情況、對(duì)外投資情況、未來發(fā)展戰(zhàn)略、下一年度經(jīng)營計(jì)劃以及對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)因素的分析。

五、第三條第(二)項(xiàng)所指經(jīng)營情況報(bào)告(管理層討論和分析)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)闡述報(bào)告期內(nèi)的產(chǎn)品經(jīng)營情況、賠付支出情況、財(cái)務(wù)運(yùn)營情況、資金運(yùn)用情況、準(zhǔn)備金提取情況、償付能力情況、關(guān)聯(lián)交易情況、重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析及其他重要事項(xiàng)。

六、第三條第(四)項(xiàng)所指相互保險(xiǎn)組織盈余分配方案應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)盈余分配原則；

(二)盈余分配方法；

(三)盈余分配涉及的其他內(nèi)容；

(四)董(理)事會(huì)對(duì)盈余分配方案的說明。

七、相互保險(xiǎn)組織須披露的董(理)事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)董(理)事簡歷及其履職情況；

(二)監(jiān)事簡歷及其履職情況；

(三)高級(jí)管理人員簡歷、職責(zé)及其履職情況；

(四)董(理)事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員年度報(bào)酬情況。

八、經(jīng)營情況報(bào)告(管理層討論和分析)應(yīng)每半年披露一次，其他信息按年度披露。半年報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。

九、相互保險(xiǎn)組織應(yīng)通過定期召開經(jīng)營情況說明會(huì)、會(huì)員溝通會(huì)，以及接受會(huì)員上門調(diào)研咨詢等形式加強(qiáng)與會(huì)員的溝通交流，充分保障會(huì)員的信息知情權(quán)。

十、相互保險(xiǎn)組織的主要發(fā)起會(huì)員參照《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》中“以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方”進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定，董(理)事、監(jiān)事、高級(jí)管理層參照“以經(jīng)營管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方”進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定。關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露管理參照保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十一、相互保險(xiǎn)組織發(fā)生下列重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在該事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)披露相關(guān)信息并作出簡要說明：

(一)初始運(yùn)營資金、注冊(cè)地、名稱、企業(yè)住所或者營業(yè)場所發(fā)生變更；

(二)經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；

(三)訂立重要合同，可能對(duì)相互保險(xiǎn)組織的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；

(四)發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

(五)發(fā)生重大虧損或者重大損失；

(六)董(理)事、1/3以上監(jiān)事或者高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)；董(理)事長或者高級(jí)管理人員無法履行職責(zé)；

(七)主要發(fā)起會(huì)員發(fā)生變化；

(八)減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

(九)涉及相互保險(xiǎn)組織的重大訴訟、仲裁，會(huì)員(代表)大會(huì)、董(理)事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效；

(十)相互保險(xiǎn)組織及其董(理)事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰，或者采取強(qiáng)制措施；

(十一)法院裁決禁止主要發(fā)起會(huì)員轉(zhuǎn)讓其所持初始運(yùn)營資金借款債權(quán)；

(十二)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

(十三)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

(十四)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；

(十五)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董(理)事會(huì)決定進(jìn)行更正；

(十六)依照相互保險(xiǎn)組織章程的有關(guān)要求，應(yīng)予披露的其他重大信息；

(十七)中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情況。

十二、相互保險(xiǎn)組織應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度，經(jīng)會(huì)員(代表)大會(huì)審議通過后報(bào)中國保監(jiān)會(huì)，管理制度有關(guān)要求參照保險(xiǎn)公司信息披露相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十三、相互保險(xiǎn)組織應(yīng)當(dāng)在企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)站主頁的顯著位置設(shè)置專欄進(jìn)行信息披露。

十四、相互保險(xiǎn)組織的董(理)事會(huì)秘書為信息披露負(fù)責(zé)人。董(理)事長或總經(jīng)理應(yīng)對(duì)信息披露報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

十五、相互保險(xiǎn)組織違反本通知要求的，中國保監(jiān)會(huì)將責(zé)令限期改正。逾期不改正或情節(jié)嚴(yán)重的，依照相關(guān)法律法規(guī)予以處罰。

十六、對(duì)相互保險(xiǎn)組織信息披露責(zé)任人及其他董(理)事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本通知要求的，中國保監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

(一)責(zé)令改正；

(二)監(jiān)管談話；

(三)將其違規(guī)行為記入履職記錄，進(jìn)行行業(yè)通報(bào)；

(四)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

十七、除本通知規(guī)定情形以外，相互保險(xiǎn)組織其它信息披露事項(xiàng)參照中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)公司信息披露相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十八、本通知適用于中國境內(nèi)的相互保險(xiǎn)組織。

專業(yè)性、區(qū)域性相互保險(xiǎn)組織，以農(nóng)民或農(nóng)村專業(yè)組織為主要服務(wù)對(duì)象的涉農(nóng)相互保險(xiǎn)組織，向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告后，其信息披露標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)調(diào)整。

十九、本通知自2017年5月1日起施行。

中國保監(jiān)會(huì)

2017年3月28日