中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)9月25日訊(記者 梁冀)中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)近日公布了關(guān)于劉某某、關(guān)某欺詐發(fā)行股票、債券二審刑事裁定書(shū)。裁定書(shū)顯示，劉某某、關(guān)某通過(guò)欺詐發(fā)行為中聯(lián)物流共募得資金9000萬(wàn)元，其中，國(guó)海證券作為資管計(jì)劃管理人認(rèn)購(gòu)5000萬(wàn)元，其控股子公司國(guó)海良時(shí)期貨以自有資金認(rèn)購(gòu)2000萬(wàn)元。

據(jù)了解，2013年下半年，關(guān)某在經(jīng)營(yíng)管理中聯(lián)物流期間，在明知公司財(cái)務(wù)狀況不符合發(fā)債要求的情況下伙同中聯(lián)物流代理記賬人劉某某及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人周某，通過(guò)制作虛假“增值稅專用發(fā)票”、“納稅憑證”等財(cái)務(wù)憑證及虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等方式，虛增公司營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)，并通過(guò)亞太會(huì)計(jì)事務(wù)所出具了虛增營(yíng)業(yè)收入6.7億余元，虛增利潤(rùn)1.4億余元，虛增資本公積金6517萬(wàn)余元的審計(jì)報(bào)告，向承銷商國(guó)海證券提供虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，致使國(guó)海證券依據(jù)上述虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)決定對(duì)中聯(lián)物流發(fā)行私募債券項(xiàng)目立項(xiàng)。

2014年3月至7月，中聯(lián)物流欺詐發(fā)行私募債券；2016年7月，債券到期后，中聯(lián)物流無(wú)力還本付息；2017年下半年，劉某某、關(guān)某分別自動(dòng)投案或被抓獲歸案。

今年3月，劉某某、關(guān)某及周某因欺詐發(fā)行債券罪，分別被判處有期徒刑二年及處罰金10元、有期徒刑三年、有期徒刑二年，違法所得予以追繳。劉某某隨后提起上訴，但二審維持原判。刑事裁定書(shū)顯示，中聯(lián)物流雖構(gòu)成單位犯罪，但其已被法院宣告破產(chǎn)，故不再追訴。

今年5月，國(guó)海證券收到《民事判決書(shū)》，法院判決中聯(lián)物流公司向國(guó)海證券兌付債券本金5000萬(wàn)元和利息251.37萬(wàn)元。國(guó)海證券方面表示，上述訴訟事項(xiàng)不形成預(yù)計(jì)負(fù)債。

除踩雷7000萬(wàn)元債券違約外，國(guó)海證券今年上半年共計(jì)提了信用減值損失1.26億元，其中，買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)減值損失1.07億元，其他債權(quán)投資減值損失1746.00萬(wàn)元。半年報(bào)同時(shí)顯示，國(guó)海證券目前涉及訴訟事項(xiàng)14起，其中股票質(zhì)押式回購(gòu)交易糾紛案12起，涉及金額合計(jì)12.9億元。以此計(jì)算，國(guó)海證券計(jì)提比例不足一成。中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者注意到，國(guó)海證券在半年報(bào)中表示，上述12起訴訟事項(xiàng)全部不形成預(yù)計(jì)負(fù)債。

這讓外界對(duì)國(guó)海證券在“蘿卜章”事件后的內(nèi)控及業(yè)務(wù)管理水平繼續(xù)表示質(zhì)疑。

2016年末，國(guó)海證券被曝出前員工張楊、郭亮用蘿卜偽造公司公章，在外開(kāi)展債券代持交易，涉及機(jī)構(gòu)20余家，涉及金額約200億元。

2017年5月，證監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)海證券“蘿卜章”事件作出處理，決定對(duì)國(guó)海證券采取暫停資產(chǎn)管理產(chǎn)品備案一年、暫停新開(kāi)證券賬戶一年及暫不受理債券承銷業(yè)務(wù)有關(guān)文件一年的行政監(jiān)管措施，責(zé)令其在一年內(nèi)限期改正，并增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)；對(duì)張楊、郭亮2名違規(guī)人員認(rèn)定為不適當(dāng)人選(分別在10年、8年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù))，其涉嫌違法問(wèn)題移交稽查部門(mén)調(diào)查處理，對(duì)與事件相關(guān)的5名違規(guī)人員移交中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)注銷證券執(zhí)業(yè)資格；對(duì)負(fù)有管理責(zé)任的2名分管高級(jí)管理人員撤銷任職資格；對(duì)負(fù)有監(jiān)督責(zé)任的3名歷任合規(guī)總監(jiān)公開(kāi)譴責(zé)；對(duì)其他有關(guān)人員責(zé)令公司進(jìn)行處分。

今年5月，國(guó)海證券還因?qū)Πl(fā)行人的募集資金使用監(jiān)督不到位被江蘇證監(jiān)局出具警示函。