中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京10月28日訊 10月25日，證監(jiān)會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2019年第156、157次發(fā)審委會(huì)議召開，溫州宏豐電工合金股份有限公司（簡稱“溫州宏豐”，300283.SZ）可轉(zhuǎn)債未通過。

同日，發(fā)審委審核的其他5家公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債申請(qǐng)均獲通過，包括木林森(002745.SZ)、東風(fēng)股份(601515.SH)、新北洋(002376.SZ)、璞泰來(603659.SH)、至純科技(603690.SH)。

發(fā)審委會(huì)議向溫州宏豐提出詢問的主要問題為：1、報(bào)告期內(nèi)申請(qǐng)人存在向控股股東陳曉之子陳林馳無償拆借資金的情況，拆借資金涉及的利息未列支。請(qǐng)申請(qǐng)人代表說明：（1）報(bào)告期發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金拆借的原因及合理性；（2）申請(qǐng)人向控股股東之子陳林馳無償拆借資金在報(bào)告期內(nèi)相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定；（3）在測算相關(guān)資金拆借涉及的利息列支對(duì)報(bào)告期業(yè)績的影響時(shí)，申請(qǐng)人以銀行同期基準(zhǔn)貸款利率為測算依據(jù)的公允性；（4）相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否對(duì)申請(qǐng)人報(bào)告期業(yè)績構(gòu)成重大影響，申請(qǐng)人本次發(fā)行是否符合《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

此前9月4日，證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《關(guān)于請(qǐng)做好溫州宏豐公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債發(fā)審委會(huì)議準(zhǔn)備工作的函》中，對(duì)于溫州宏豐發(fā)行可轉(zhuǎn)債提出了八大問題，涉及募投項(xiàng)目、業(yè)績波動(dòng)、在建工程、存貨、短期償債風(fēng)險(xiǎn)、前次募投項(xiàng)目、福利費(fèi)及資金拆借。其中，第八個(gè)關(guān)于資金拆借的問題則包含了部分此次發(fā)審委提出的問詢，可見發(fā)審委對(duì)于溫州宏豐當(dāng)時(shí)的回復(fù)并不滿意。

對(duì)于公示向控股股東之子陳林馳無償拆借資金情況，溫州宏豐在回復(fù)中稱，公司于2014年和2016年以資產(chǎn)法評(píng)估作價(jià)分別收購了公司控股股東陳曉的關(guān)聯(lián)方擁有的宏豐金屬基和宏豐特材。在2014年收購宏豐金屬基時(shí)，該公司正處于項(xiàng)目的前期開發(fā)階段，資金投入需求大，為了進(jìn)一步推進(jìn)該公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，公司與相關(guān)關(guān)聯(lián)方達(dá)成了一致協(xié)議，要求關(guān)聯(lián)方對(duì)該公司無償提供一定的財(cái)務(wù)資助，之后關(guān)聯(lián)方陳林馳與宏豐金屬基簽署了資金資助協(xié)議，根據(jù)該協(xié)議內(nèi)容，公司控股股東陳曉之子陳林馳承諾自2014年12月1日起的5年內(nèi)根據(jù)宏豐金屬基的經(jīng)營發(fā)展需要，向該公司無償提供財(cái)務(wù)資助不超過1.5億元，并在該額度內(nèi)循環(huán)使用。

為了促使公司業(yè)務(wù)進(jìn)一步向?qū)訝顝?fù)合材料領(lǐng)域拓展，滿足新產(chǎn)品規(guī)?；a(chǎn)的場地需求以及突破原有廠地限制，實(shí)行集中生產(chǎn)管理，實(shí)現(xiàn)資源整合，提升管理效率、降低運(yùn)營成本，公司于2016年收購了擁有165畝土地的宏豐特材。在2016年收購宏豐特材時(shí)，該公司仍處于廠房基建階段，需要投入的資金量較大，為了進(jìn)一步推進(jìn)該公司廠房工程建設(shè)，公司與相關(guān)關(guān)聯(lián)方達(dá)成了一致協(xié)議，要求關(guān)聯(lián)方對(duì)該公司無償提供一定的財(cái)務(wù)資助，之后關(guān)聯(lián)方陳林馳與宏豐特材簽署了資金資助協(xié)議，根據(jù)該協(xié)議內(nèi)容，陳林馳承諾自2016年12月1日起的5年內(nèi)根據(jù)宏豐特材的經(jīng)營發(fā)展需要，向該公司無償提供財(cái)務(wù)資助不超過1億元，并在該額度內(nèi)循環(huán)使用。

宏豐金屬基從關(guān)聯(lián)方借入資金始于2014年，之后公司陸續(xù)收購宏豐金屬基和宏豐特材，為維護(hù)公司和廣大中小股東利益，實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，推進(jìn)上述兩家公司加快投入并能盡快達(dá)到正常生產(chǎn)條件，產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)，關(guān)聯(lián)方無償拆借資金給上述兩家公司使用，主要用于基建投入。報(bào)告期內(nèi)，公司控股股東陳曉及關(guān)聯(lián)方陳林馳、余金杰為公司提供無償財(cái)務(wù)資助，因此對(duì)陳曉、陳林馳和余金杰的資金拆入，公司未核算利息支出。報(bào)告期內(nèi)，公司未對(duì)部分資金拆借利息進(jìn)行列支，未列支的利息對(duì)報(bào)告期業(yè)績不構(gòu)成重大影響。

今年5月27日，溫州宏豐發(fā)布發(fā)行可轉(zhuǎn)債預(yù)案（修訂稿），公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金總額不超過人民幣1.21億元（含1.21億元），發(fā)行的可轉(zhuǎn)債按面值發(fā)行，每張面值為人民幣100元，期限為自發(fā)行之日起六年。

本次可轉(zhuǎn)債募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后將全部用于“年產(chǎn)3000噸熱交換器及新能源汽車用復(fù)合材料”。

溫州宏豐此次發(fā)行可轉(zhuǎn)債的保薦機(jī)構(gòu)為中德證券。中德證券表示，發(fā)行人本次募投新增的熱交換器用復(fù)合材料、新能源汽車電池用復(fù)合材料、汽車保護(hù)器用復(fù)合材料等多個(gè)系列產(chǎn)品，可以增加發(fā)行人業(yè)務(wù)收入、豐富發(fā)行人產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、提升發(fā)行人技術(shù)創(chuàng)新及核心競爭力，本次加大募投項(xiàng)目建設(shè)具有合理性和必要性。