中國經(jīng)濟網(wǎng)北京11月4日訊 中國證監(jiān)會網(wǎng)站近日公布的中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書（〔2019〕94號）顯示，經(jīng)查，廣東證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)廣東歐怡迪科技股份有限公司（簡稱“歐怡迪”，871254）存在以下問題：

一、股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金。

一是股東廣東歐怡迪實業(yè)有限公司（以下簡稱“歐怡迪實業(yè)”）多次非經(jīng)營性占用公司資金。歐怡迪實業(yè)系歐怡迪第二大股東、實際控制人鄭勝控制的企業(yè)。2018年1月至7月，歐怡迪實業(yè)通過借款的方式多次非經(jīng)營性占用歐怡迪資金，累計占用金額為2073.47萬元，后于2018年8月31日全部歸還。

二是關聯(lián)方蕉嶺縣富足長壽產(chǎn)業(yè)投資有限公司（以下簡稱“富足投資”）非經(jīng)營性占用公司資金。富足投資系歐怡迪實際控制人鄭勝控制的企業(yè)。2018年1月至2月，富足投資通過借款的方式非經(jīng)營性占用歐怡迪資金，累計占用金額為83萬元，后于2018年4月3日全部歸還。

三是實際控制人鄭勝非經(jīng)營性占用公司資金。2018年10月至2019年2月，鄭勝通過借款的方式非經(jīng)營性占用歐怡迪資金，累計占用金額為398.4萬元，后于2019年7月31日前全部歸還。上述行為構成股東及其關聯(lián)方占用公司資金，且未及時履行決策程序和信息披露義務，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十四條、第二十條的有關規(guī)定。

二、違規(guī)向公司監(jiān)事提供借款。自然人黃忠福自2016年5月起任歐怡迪監(jiān)事，是歐怡迪2018年年報披露的其他關聯(lián)方。2018年1月至2019年6月，歐怡迪及全資子公司中山市歐怡迪物流有限公司（以下簡稱“歐怡迪物流”）多次向黃忠福提供借款，累計借款金額為89.53萬元。截至2019年9月末，黃忠福已歸還全部借款。上述行為構成關聯(lián)交易，歐怡迪未及時履行決策程序和信息披露義務，違反了《公司法》第一百一十五條，《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條、第二十條的有關規(guī)定。

三、財務管理制度不健全。自然人林建松、歐裕華、何江朝分別系歐怡迪工程部經(jīng)理、銷售部經(jīng)理和技術部員工。2018年2月至2019年7月，歐怡迪及全資子公司歐怡迪物流多次向上述3人提供借款，累計借款金額為640.79萬元，其中林建松310.39萬元、歐裕華261.4萬元、何江朝69萬元。截至2019年9月末，上述3人仍有借款共計128.06萬元尚未歸還。歐怡迪未建立資金支付審批制度，對公司及其合并報表范圍內子公司資金支出的用途、金額、預算、限額、支付方式和審批權限等事項作出規(guī)定，財務管理制度不健全。上述行為，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條的規(guī)定。

鄭勝作為歐怡迪董事長、總經(jīng)理和信息披露事務負責人，未按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條的規(guī)定忠實、勤勉地履行職責，應對本決定前兩項行為承擔主要責任。

根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第五十六條、第六十二條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局現(xiàn)對歐怡迪和鄭勝予以警示。歐怡迪和鄭勝應認真吸取教訓、切實加強對相關證券法律法規(guī)的學習，完善公司治理機制，規(guī)范履行內部審議程序和信息披露義務，杜絕此類問題再次發(fā)生。

據(jù)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，歐怡迪原名梅州瑞勝科技有限公司，2017年9月29日更改為現(xiàn)名廣東歐怡迪科技股份有限公司。

截至2019年7月16日，梅州市潤鑫科技有限公司為歐怡迪第一大股東，持股52.05%；廣東歐怡迪實業(yè)有限公司為第二大股東，持股22.73%；當事人鄭勝直接持有歐怡迪4.55%股份，同時持有歐怡迪實業(yè)95%股份，現(xiàn)任歐怡迪董事長兼經(jīng)理。當事人黃忠福現(xiàn)任歐怡迪監(jiān)事。

歐怡迪于2017年3月31日在新三板掛牌上市，總股本2200萬股，每股面值1元，股票轉讓方式為協(xié)議轉讓。主辦券商為東莞證券股份有限公司（簡稱“東莞證券”），會計師事務所為中天運會計師事務所(特殊普通合伙)，律師事務所為北京市康達(廣州)律師事務所。

《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應督導掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務管理和風險控制等制度，以及對外擔保、重大投資、委托理財、關聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

2019年3月31日，歐怡迪發(fā)布《東莞證券關于廣東歐怡迪科技股份有限公司資金占用的風險提示公告》稱，東莞證券在督導過程中，發(fā)現(xiàn)公司實際控制人、董事長、總經(jīng)理鄭勝存在資金占用的情形，合計占用398.4萬元。截至3月31日，關聯(lián)方已歸還全部占用資金。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條規(guī)定：公眾公司應當強化內部管理，按照相關規(guī)定建立會計核算體系、財務管理和風險控制等制度，確保公司財務報告真實可靠及行為合法合規(guī)。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十四條規(guī)定：公眾公司應當采取有效措施防止股東及其關聯(lián)方以各種形式占用或者轉移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條規(guī)定：公司及其他信息披露義務人應當按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務人應當向所有投資者同時公開披露信息。

公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證公司披露信息的真實、準確、完整、及時。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第五十六條規(guī)定：中國證監(jiān)會依法對公司進行監(jiān)督檢查或者調查，公司有義務提供相關文件資料。對于發(fā)現(xiàn)問題的公司，中國證監(jiān)會可以采取責令改正、監(jiān)管談話、責令公開說明、出具警示函等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案；涉嫌違法、犯罪的，應當立案調查或者移送司法機關。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條規(guī)定：信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司控股股東、實際控制人，為信息披露義務人出具專項文件的證券公司、證券服務機構及其工作人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會相關規(guī)定的，中國證監(jiān)會可以采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、認定為不適當人選等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案；情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以對有關責任人員采取證券市場禁入的措施。

《公司法》第一百一十五條規(guī)定：公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款。

以下為原文：

中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局行政處罰決定書

〔2019〕94號

關于對廣東歐怡迪科技股份有限公司、鄭勝采取出具警示函措施的決定

廣東歐怡迪科技股份有限公司、鄭勝：

經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)你公司存在以下問題：

一、股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金。一是股東廣東歐怡迪實業(yè)有限公司（以下簡稱歐怡迪實業(yè)或公司）多次非經(jīng)營性占用公司資金。歐怡迪實業(yè)系你公司第二大股東、實際控制人鄭勝控制的企業(yè)。2018年1月至7月，歐怡迪實業(yè)通過借款的方式多次非經(jīng)營性占用你公司資金，累計占用金額為2,073.47萬元，后于2018年8月31日全部歸還。二是關聯(lián)方蕉嶺縣富足長壽產(chǎn)業(yè)投資有限公司（以下簡稱富足投資）非經(jīng)營性占用公司資金。富足投資系你公司實際控制人鄭勝控制的企業(yè)。2018年1月至2月，富足投資通過借款的方式非經(jīng)營性占用你公司資金，累計占用金額為83萬元，后于2018年4月3日全部歸還。三是實際控制人鄭勝非經(jīng)營性占用公司資金。2018年10月至2019年2月，鄭勝通過借款的方式非經(jīng)營性占用你公司資金，累計占用金額為398.4萬元，后于2019年7月31日前全部歸還。上述行為構成股東及其關聯(lián)方占用公司資金，且未及時履行決策程序和信息披露義務，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十四條、第二十條的有關規(guī)定。

二、違規(guī)向公司監(jiān)事提供借款。自然人黃忠福自2016年5月起任公司監(jiān)事，是你公司2018年年報披露的其他關聯(lián)方。2018年1月至2019年6月，你公司及全資子公司中山市歐怡迪物流有限公司（以下簡稱歐怡迪物流）多次向黃忠福提供借款，累計借款金額為89.53萬元。截至2019年9月末，黃忠福已歸還全部借款。上述行為構成關聯(lián)交易，你公司未及時履行決策程序和信息披露義務，違反了《公司法》第一百一十五條，《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條、第二十條的有關規(guī)定。

三、財務管理制度不健全。自然人林建松、歐裕華、何江朝分別系你公司工程部經(jīng)理、銷售部經(jīng)理和技術部員工。2018年2月至2019年7月，你公司及全資子公司歐怡迪物流多次向上述3人提供借款，累計借款金額為640.79萬元，其中林建松310.39萬元、歐裕華261.4萬元、何江朝69萬元。截至2019年9月末，上述3人仍有借款共計128.06萬元尚未歸還。你公司未建立資金支付審批制度，對公司及其合并報表范圍內子公司資金支出的用途、金額、預算、限額、支付方式和審批權限等事項作出規(guī)定，財務管理制度不健全。上述行為，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條的規(guī)定。

鄭勝作為你公司董事長、總經(jīng)理和信息披露事務負責人，未按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條的規(guī)定忠實、勤勉地履行職責，應對本決定前兩項行為承擔主要責任。

根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第五十六條、第六十二條的規(guī)定，我局現(xiàn)對你公司和鄭勝予以警示。你們應認真吸取教訓、切實加強對相關證券法律法規(guī)的學習，完善公司治理機制，規(guī)范履行內部審議程序和信息披露義務，杜絕此類問題再次發(fā)生。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

廣東證監(jiān)局

2019年10月30日