中國經(jīng)濟網(wǎng)北京11月12日訊 國家外匯管理局網(wǎng)站今日公布的國家外匯管理局湖州市中心支局行政處罰信息公開表（湖外管罰〔2019〕2號）顯示，湖州銀行股份有限公司存在未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的違法事實，違反了《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中國人民銀行行長第2號令）第十條；《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則》（匯發(fā)〔2015〕27號)第八條、第十七條、第二十四條、第二十五條、第三十三條的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定，國家外匯管理局湖州市中心支局對其處以責令改正，給予警告，處5萬元的罰款。

《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中國人民銀行行長第2號令）第十條規(guī)定：中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應(yīng)當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況，相應(yīng)的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。

《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則》（匯發(fā)〔2015〕27號)第八條規(guī)定： 對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的基礎(chǔ)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實施細則規(guī)定的流程和要求向國家外匯管理局報送，申報主體應(yīng)配合境內(nèi)銀行進行數(shù)據(jù)報送。

對于涉外收付款數(shù)據(jù)中的申報信息，申報主體應(yīng)按照本實施細則、境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及其他涉外收付款申報相關(guān)規(guī)定的要求填報，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實施細則規(guī)定的流程和要求對申報信息進行審核和報送。對金額在等值5000美元以下（含5000美元）的對私涉外收付款，實行限額下免申報，即個人申報主體可免填涉外收付憑證（含紙質(zhì)憑證和電子單據(jù)）中的申報信息，但境內(nèi)非居民個人通過境內(nèi)銀行從境外收到和對境外支付的款項除外。

《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則》（匯發(fā)〔2015〕27號)第十七條規(guī)定：境內(nèi)銀行應(yīng)對申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構(gòu)提供的《組織機構(gòu)代碼證》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件進行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的，銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）或通過銀行接口程序進行處理：

（一）對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)通過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素（包括組織機構(gòu)代碼、機構(gòu)名稱、住所/營業(yè)場所、常駐國家（地區(qū)）、外方投資者國別（地區(qū)）、經(jīng)濟類型、行業(yè)屬性、是否特殊經(jīng)濟區(qū)內(nèi)企業(yè)）一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機構(gòu)代碼證》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局，住所/營業(yè)場所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的二個工作日內(nèi)進行修改。

（二）對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對于申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則》（匯發(fā)〔2015〕27號)第二十四條規(guī)定：對于涉外收入申報業(yè)務(wù)，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)先向國家外匯管理局報送基礎(chǔ)信息，并通知申報主體辦理該款項的申報。

《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則》（匯發(fā)〔2015〕27號)第二十五條規(guī)定：解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在涉外收入款項解付/結(jié)匯之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午12:00前，應(yīng)將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)采集規(guī)范的要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)實施細則》（匯發(fā)〔2015〕27號)第三十三條規(guī)定：境內(nèi)銀行收到申報主體填寫/提交的《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進行審核，審核的主要內(nèi)容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；

（三）申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)與申報主體核實后修改或重新填寫。審核無誤的，境內(nèi)銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定：有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；

（二）未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；

（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；

（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；

（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；

（六）拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。